Balans met toelichting

Immateriële vaste activa

Immateriële vaste activa zijn uitgaven waar geen gemeentelijke bezittingen tegenover staan. Dit zijn de activa die niet stoffelijk van aard zijn en die niet onder de financiële vaste activa vallen. Het BBV kent een limitatieve lijst van immateriële vaste activa, te weten: de kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio; kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief; bijdragen aan activa in eigendom van derden.

In 2021 is een onderzoek gestart naar het ruimtelijk kader gebied De Star, welke doorloopt in 2022 en 2023.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn investeringen in duurzame tastbare zaken en worden veelal langer dan 1 jaar gebruikt. Er wordt onderscheid gemaakt in investeringen met een economisch nut en investeringen met maatschappelijk nut. Daarnaast is een categorie opgenomen voor activa met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden, zoals riolering.

Investeringen met een economisch nut

 
De belangrijkste mutaties op investeringen met een economisch nut in 2022 betreffen:

Bedrijfsgebouwen
In 2022 is geïnvesteerd in (nieuwbouw) schoolgebouwen. De belangrijkste investering is de nieuwbouw van basisschool de Pius X (€ 8,0 miljoen). Voor het voortgezet onderwijs betreft het de nieuwbouw van het Veurs College Voorburg (€ 5,8 miljoen).

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
In 2022 is geïnvesteerd in het project Veenpoldersweg (€ 1,1 miljoen). Daarnaast zijn voor de vervanging van kunstgrasveld sportpark Duyvestein (€ 0,3 miljoen) en de aanleg van sportaccommodatie ten behoeve van rugbyclub VRC (€ 0,2 miljoen) geïnvesteerd.
Voor het project Veenpoldersweg zijn bijdragen van derden ontvangen.

Vervoersmiddelen

Machines, apparatuur en installaties
In 2022 is geïnvesteerd in de vervanging van netwerkswitches, audio visuele apparatuur vergaderruimte, hard- en software, grafische werkplekken, verkeersregelinstallaties, mobiele telefoons en accespoints (€ 2,5 miljoen). Daarnaast is er geïnvesteerd in de aanschaf van de e-laadpalen elektrische dienstvoertuigen en in de aanpassing akoestiek binnensport (€ 0,5 miljoen).
Bovendien is er geïnvesteerd in automatiseringsapparatuur, ombouw verkeerslichten, server hardware, klimaatinstallatie voor de Waterlelie en de aanschaf van een systeem voor digitale parkeerontheffing (€ 0,2 miljoen).

Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

De belangrijkste vermeerderingen op deze investeringen in 2022 betreffen het vervangen van rioleringen (€ 2,6 miljoen) en de uitgaven voor levensduur verlengende reparaties en renovaties (€ 0,6 miljoen). Daarnaast is er geïnvesteerd in het vervangen van de rioolinstallaties (€ 0,2 miljoen).

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De belangrijkste vermeerderingen op investeringen in 2022 betreffen:

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
De investeringen in 2022 hebben betrekking op voorzieningen ten behoeve van de openbare verlichting en verkeersregelinstallaties (€ 0,6 miljoen). Daarnaast is er een bedragen uitgegeven voor de herinrichting van de Strabolaan, vervanging van de kademuur Oude Haven en de aanleg van een parkeerplaats nabij sportpark Westvliet (€ 0,4 miljoen). Bovendien is er geïnvesteerd in het groot onderhoud kunstwerken (€ 0,2 miljoen). Tot slot is er een bedrag uitgegeven voor asfaltvervanging van fietspaden en snelheidsremmende maatregelen (€ 0,1 miljoen).

 
Overige materiële vaste activa

Investeringen vóór en ná 2016
Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut hebben betrekking op investeringen in wegen, bruggen, openbaar groen, openbaar water et cetera. Deze hebben geen economisch nut en zijn niet verhandelbaar. Voor deze investeringen gaf het BBV tot 2017 de voorkeur aan niet activeren of in zo kort mogelijke termijn afschrijven, maar was activeren niet verboden. In 2017 is het BBV gewijzigd en moeten deze investeringen verplicht geactiveerd en afgeschreven worden gedurende de gebruiksduur. Vooruitlopende op deze wijziging in het BBV heeft de gemeente in de Financiële Beheersverordening 2016 de wijziging al doorgevoerd, waardoor de gemeente deze regel hanteert vanaf het boekjaar 2016.

Dit betekent dat er een verschil is tussen de waardering van deze investeringen voor en na 2016. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek, wordt in het navolgende verloopoverzicht een scheiding aangebracht tussen het bedrag dat volgens de oude systematiek is verantwoord en het deel volgens de nieuwe systematiek.

Financiële vaste activa

De specificatie van de financiële vaste activa is als volgt:

Overige uitzettingen (met een rentetypische looptijd van een jaar en langer):

SVN (starters)leningen
Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) zet op voordracht van de gemeente leningen uit in de sector volkshuisvesting. De gemeente verstrekt door tussenkomst van het SVN de bedragen voor de leningen. De totale stand van uitgezette leningen per 31 december 2022 is € 540 duizend. In 2022 is voor een bedrag van € 113 duizend afgelost.
Tussen het SVN en de gemeente bestaat verder een rekening-courant verhouding. Op deze rekening-courant worden ontvangen rente en aflossingen op leningen bijgestort en komen verstrekte leningen in mindering. De gemeente kan de gelden in rekening-courant opnemen of gebruiken voor nieuwe leningen. De rekening-courant heeft een rentetypische looptijd van minder dan één jaar (de rente kan dagelijks wijzigen). Dit is de reden waarom de rekening-courant als vlottende activa is opgenomen op de balans.  

Kapitaalverstrekkingen:

Deelnemingen

De specificatie van het onderdeel deelnemingen is als volgt:

De gemeente is in bezit van 170.776 aandelen van Stedin Holding N.V. (voorheen Eneco Holding N.V.) en 27.225 preferente aandelen Stedin, 231.593 aandelen Dunea, 203.190 aandelen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en 10 aandelen van het werkbedrijf De Binnenbaan. In het jaar 2022 hebben er geen aankopen of verkopen van aandelen plaatsgevonden.

Overige langlopende leningen uitgeleend (u/g)
Dit betreffen hypothecaire geldleningen die aan personeel zijn verstrekt. Per ultimo 2022 staat er nog 1 geldlening uit. De gemeente verstrekt sinds 2002 geen nieuwe hypothecaire geldleningen meer aan het eigen personeel.

Voorraden

Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorziening(en) in mindering gebracht. In het kort ziet het verloop van de balanswaarden van de voorraden er als volgt uit.

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorie:

Van de bouwgronden in exploitatie is het verloop van de boekwaarden gedurende 2022 in het volgende overzicht weergegeven.

Het geraamde eindresultaat per grondcomplex is als volgt opgebouwd:

Het resultaat van de grondexploitatie is sterk afhankelijk van de te realiseren verkoopprijzen van het te realiseren woningbouwprogramma. Deze verkoopprijzen zijn geschat door externe deskundigen. Omdat de ingeschatte verkoopprijzen prognoses betreffen en op dit moment niet met zekerheid zijn vast te stellen, is een bandbreedte waarneembaar.

Vlietvoorde
Het nadelige resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2022 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven (volgens het MPG’2023 1e herziening) € 7,1 miljoen op 31 december 2026 de einddatum van het project. Omdat er na het opstellen van het MPG zich een ontwikkeling heeft voorgedaan is het bedrag per 31 december 2026 gewijzigd in afgerond € 8,1 miljoen.

Leidschendam centrum
De gemeente heeft een grondpositie in Leidschendam centrum. Uitgangspunt is dat de gemaakte kosten worden gedekt uit de grondverkopen in en 2023/ 2024. Eind 2024 sluit deze grondexploitatie.

Klein Plaspoelpolder
Het voordelige resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2022 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven (volgens het MPG’2023 1e herziening € 3,9 miljoen op 31 december 2026 de einddatum van het project.
De gemeentelijke grondexploitatie betreft de deelgebieden 2, 3B en 4.

In de paragraaf grondbeleid wordt dieper ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen van de grondexploitaties. Hieronder volgt een verloop van de verliesvoorziening op grond van MPG’2023 1^e herziening.

Voorziening grondexploitatie Vlietvoorde
Het resultaat van de grondexploitatie bedraagt op basis van de boekwaarde per 31 december 2022 en de nog te realiseren inkomsten en uitgaven € 8,1 miljoen negatief op 31 december 2026 de einddatum van het project.

Voorziening grondexploitatie Rijnlandlaan
Eind 2022 is de grondexploitatie Rijnlandlaan afgesloten. De verliesvoorziening is daarmee komen te vervallen.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden onder aftrek van de oninbare bedragen en worden als volgt gespecificeerd:

Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen en rijksbelastingen
De vorderingen op publiekrechtelijke lichamen heeft betrekking op een aanvullende bijdrage gemeentefonds 2022 en voorschotten in het vierde kwartaal voor verleende diensten aan gemeente Wassenaar en Voorschoten (DVO). De rijksbelasting betreft hoofdzakelijk een vordering op het BTW-Compensatiefonds, die ultimo juni 2023 wordt ontvangen.

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rente typische looptijd korter dan één jaar
Onder deze post wordt het schatkistbankieren verantwoord. De gemeente is verplicht om een overtollig banksaldo bij het Rijk te plaatsen, rekening houdend met het drempelbedrag.
Per balansdatum begin 2022 was voor een bedrag van € 25 miljoen uitgezet bij het Rijk, eind 2022 bedroeg het saldo € 12 miljoen. In onderstaande tabel is aangegeven welk bedrag de gemeente op de bankrekening had en wat het drempelbedrag was. Voor de bepaling van het bedrag dat de gemeente op dagbasis gemiddeld als banksaldo aanhoudt, wordt een negatief banksaldo niet meegerekend. Het normbedrag is niet overschreden.

Bedragen x € 1.000

Rekening-courantverhoudingen
Rekening-courant bestaat uit het direct opvraagbare rekening-courant saldo met het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN) en bedraagt € 3,8 miljoen per 31 december 2022.

Debiteuren
De stand van de debiteuren betreft een momentopname. Sturing op invordering en debiteurenstanden is een continu proces binnen de gemeente en zal ook de komende jaren onder de aandacht blijven.
In het debiteurensaldo zijn een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn. Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren beschikbaar met een waarde van € 1,9 miljoen eind 2022.

In onderstaande tabel is de stand en het verloop van de voorziening voor dubieuze debiteuren weergegeven.

In 2022 zijn voor een totaalbedrag van € 656.000 aan debiteuren posten oninbaar verklaard (in 2021 € 877.000).

Liquide  middelen

De liquide middelen bestaan uit banksaldi bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de ING.
Per 31 december 2022 was het tegoed bij de ING Bank afgerond € 16.000. Het saldo bij de BNG bedroeg per 31 december 2022 afgerond € 2.000 negatief en is opgenomen onder de vlottende passiva.

Het maximale krediet op de rekening-courant van de BNG bedraagt € 25 miljoen. Dit bestaat uit een kredietlimiet van € 10 miljoen en een intra-dag-limiet van € 15 miljoen.

Overlopende activa

Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedragen.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel bestaan uit:

Overige overlopende activa

De overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen zijn eind 2022 € 5,4 miljoen. De belangrijkste posten die vallen onder de overige overlopende activa zijn:

• Nog te ontvangen dividend betreffende de preferente aandelen in Stedin € 0,4 miljoen
• Nog te ontvangen kostenverhaal diverse posten € 0,5 miljoen
• Nog te ontvangen van het rijk inzake BBZ, toeslagenaffaire en TOZO € 1,3 miljoen
• Nog te ontvangen gemeente Wassenaar/Voorschoten betreffende werk en inkomen € 1,6 miljoen
• Vooruitbetaalde bedragen aan diverse onderwijsinstellingen en kinderopvang € 0,5 miljoen
• Vooruitbetaald bedrag jeugdzorg Haaglanden € 0,2 miljoen

Eigen vermogen

Reserves

Reserves worden onderscheiden in algemene reserves en bestemmingsreserves.

Het eigen vermogen is in 2022 met € 2,0 miljoen toegenomen. Onderstaand wordt puntsgewijs ingegaan op enkele belangrijke mutaties in de reserves.

Algemene reserve met bufferfunctie
De algemene reserve met bufferfunctie is bestemd voor het opvangen van financiële gevolgen van calamiteiten en risico’s. De reserve vormt een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit.

Algemene reserve vrij besteedbaar

Deze reserve is onderdeel van de weerstandscapaciteit. Op deze reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar.

Reserve Energietransitie en Duurzaamheid
Ter dekking van kosten voor de klimaatopgave om in 2050 CO2 neutraal te zijn.

Reserve Dekking afschrijvingslasten

De reserve is voor de dekking van afschrijvingslasten van (geactiveerde) investeringen die overeenkomstig de besluitvorming gedeeltelijk / geheel ten laste van deze middelen komen.

Reserve Herwaardering activa

Deze reserve is ingesteld naar aanleiding van de stelselwijziging afschrijving activa. De afschrijving van de activa is in 2010 omgezet van een lineaire naar een annuïtaire afschrijving. Dit geeft na verloop van tijd hogere lasten die gedekt worden door deze reserve.

Reserve Maatregelen Corona

Dekking van de economische maatregelen ten gevolge van corona.

Reserve Oekraïne crisis

Deze reserve wordt ingezet voor het organiseren en bieden van opvang, voorzieningen, onderwijs en kinderopvang voor vluchtelingen uit Oekraïne.

Reserve Stedelijke vernieuwing

Deze reserve is bestemd voor Stedelijke vernieuwing. Stedelijke vernieuwing is een programmatische aanpak die verbindingen legt tussen verschillende beleidsterreinen (o.a. wonen, welzijn, duurzaamheid, ruimtelijke ontwikkeling en wijkgericht werken) om zo een impuls te geven aan de leefbaarheid in de wijken en buurten.

Reserve Bereikbaarheid Stompwijk

De reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten die samenhangen met de investeringen in de renovatie van de Stompwijkseweg, de Dokter van Noortstraat en de aanleg van de Verbindingsweg, de herinrichting Dokter van Noortstraat en de aanleg van Veenpoldersweg (voorheen de Verbindingsweg).

Reserve Ondersteuning energielasten

De reserve is gevormd ter dekking van de kosten ter ondersteuning vanwege de hoge energielasten.

Reserve Bereikbaarheid

De reserve dient ter dekking van de kosten van de realisatie van de aanleg van de parkeergarage Leidschendam Noord en de aanleg van het parkeerterrein Leidsekade-Venestraat.

Reserve Mobiliteit

Het bereikbaar houden van Leidschendam-Voorburg.

Reserve Ondergrondse hoogspanningskabels

Reserve ter dekking van de kosten voor het ondergronds brengen van hoogspanningskabels.

Reserve Sterk voor Noord

De reserve zorgt ervoor dat het programma Sterk voor Noord uitgevoerd kan worden, wat moet leiden tot een kansrijke toekomst voor alle inwoners van Leidschendam-Noord.

Reserve Onderwijshuisvesting

Ter dekking van de kosten voor de vervangings- en renovatieopgave in het voortgezet onderwijs waar de rijksbijdragen onvoldoende voor zijn.

Reserve Langer zelfstandig wonen

Betere ondersteuning en zorg thuis, hulp aan mantelzorger en vrijwilligers, meer geschikte woningen voor ouderen.

Reserve Herontwikkeling Julianabaan

Het dekken van de kosten van de herontwikkeling van de Julianabaan in Voorburg.

Reserve Verevening sociale woningbouw

De reserve Verevening sociale woningbouw is voor de financiële bijdragen en onttrekkingen in het kader van de realisatie van 30% sociale woningbouw. Wanneer in woningbouwplannen in Leidschendam-Voorburg minder dan 30% of geen sociale woningen zijn opgenomen, is de projectontwikkelaar verplicht een financiële bijdrage te storten in het vereveningsfonds. Wanneer er meer dan 30% sociale woningen wordt gerealiseerd, dan ontvangt de projectontwikkelaar een bijdrage uit het fonds, als het saldo van het fonds dit toelaat.

Reserve Nazorg Rietvink

Werkzaamheden die in het kader van nazorg nog plaats moeten vinden in het project Rietvink.

Reserve Herstelbeleid

Deze reserve is bedoeld om Leidschendam-Voorburg sterker uit de crisis te laten komen door sociale, maatschappelijke en economische interventies te ontwikkelen en te implementeren die burgers, bedrijven en maatschappelijke instellingen helpen zich in te stellen op de nieuwe toekomst.

Emu-saldo (Europese Monetaire Unie)

In het bestuurlijk akkoord ‘Beheersen EMU-saldo lokale overheid’ is onder andere afgesproken dat in de begrotingen en de daarbij behorende jaarrekening van gemeenschappelijke regelingen, gemeenten en provincies het EMU-saldo wordt opgenomen. Doel is om een goede informatievoorziening te bieden die essentieel is voor het op macroniveau monitoren en beheersen van het EMU-saldo en voor het onderhoud van het gemeente- en provinciefonds.

Voor een toelichting op de verschillen tussen begroting en realisatie, zie de financiële samenvatting bij de programma’s en de toelichting op de balans.

Vreemd vermogen

Voorzieningen

Voorzieningen worden onderscheiden in:

• Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s die op balansdatum onzeker zijn;
• Voorzieningen ter egalisering van kosten;
• Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven;
• Voorzieningen voor middelen van derden.

Onderstaand wordt puntsgewijs ingegaan op enkele belangrijke mutaties in de voorzieningen:

Voorziening ingegane pensioenen wethouders
De voorziening pensioenen wethouders is gevormd voor toekomstige pensioenverplichtingen aan gewezen wethouders, waarvan de pensioenaanspraak in eigen beheer wordt gehouden. De hoogte van de voorziening wordt jaarlijks bepaald aan de hand van actuariële berekeningen en is opgenomen tegen contante waarde. De berekeningen zijn gebaseerd op de actuele rekenrente en sterftetabel.

Voorziening toekomstige pensioenen wethouders

De Voorziening toekomstige pensioenen wethouders is ingesteld naar aanleiding van het afgelopen APPA-plan voor de wethouders. De regeling Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA), die tot en met 2021 in beheer was bij een externe verzekeraar, wordt vanaf 2022 in eigen beheer uitgevoerd omdat de externe verzekeraar deze dienst niet meer aanbiedt.

Voorziening wachtgelden wethouders

Deze voorziening dekt de verwachte kosten van ingegane wachtgelden van voormalig wethouders.

Voorziening spaarverlof

Deze voorziening dekt de verwachte kosten van medewerkers die deelnemen aan de regeling spaarverlof.

Voorziening grondexploitatie Rijnlandlaan

Dekken van het verlies van deze grondexploitatie. De voorziening heeft een omvang ter grootte van het verlies op de einddatum (eindwaarde).

Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
De voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen is gevormd voor de toekomstige uitgaven voor groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen op basis van meerjarige onderhoudsprogramma’s (MOP’s).

Voorziening onderhoud wegen

Op basis van een beleids- en beheerplan voor het onderhoud van wegen is de voorziening per 1 januari 2020 ingesteld.

Voorziening afkoopsommen grafonderhoud
De voorziening afkoopsommen grafonderhoud is gevormd om de toekomstige lasten te dekken van onderhoudswerkzaamheden aan graven, waarvan de eigenaar de onderhoudsplicht heeft overgedragen aan de gemeente door het betalen van een afkoopsom. Ontvangen afkoopsommen worden toegevoegd aan de voorziening en vallen in twintig jaar vrij ten gunste van de exploitatie van begraafplaatsen voor de dekking van de onderhoudskosten.

Voorziening zwerfafval

De voorziening zwerfafval is gevormd om een extra impuls te geven aan de gemeentelijke aanpak van zwerfafval. Jaarlijks ontvangt de gemeente van Nedvang een vergoeding voor extra aanpak van zwerfafval en wordt het saldo van baten (bijdrage Nedvang) en lasten (kosten aanpak zwerfafval) verrekend met de voorziening.

Voorziening riolering (egalisatie)

De voorziening riolering (art. 44.2) is gevormd om in geval van nog niet uitgevoerd werk bij investeringen de onderbesteding op kapitaallasten te doteren aan de voorziening (artikel 44, lid 2 BBV). Deze voorziening wordt aangewend ter dekking van toekomstige extra kapitaallasten en/of voor (toekomstige) tekorten op het product Riolering.

Voorziening afval (egalisatie)

De voorziening afval (art. 44.2) is gevormd om in geval van onder- of overbesteding op de geraamde afvaluitgaven waarvoor via het afvalstoffentarief inkomsten zijn verworven, het resultaat tussen afvalinkomsten en –uitgaven te storten of te onttrekken aan de voorziening.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:

Tot de vaste schulden behoren de opgenomen langlopende geldleningen met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer en de waarborgsommen. Het verloop en de opbouw van de langlopende schulden is als volgt:

Onderhandse leningen van binnenlandse banken

In 2022 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken en is in totaal voor € 4,8 miljoen afgelost aan langlopende leningen. Dit brengt het langlopende leningen totaal op € 77 miljoen. De rentelast over het openstaande langlopende vreemd vermogen bedroeg in 2022 € 1,2 miljoen.

Overige leningenVOF Leidschendam Centrum
De gemeente heeft gronden in het gebied Leidschendam Damcentrum verworven. De VOF Leidschendam Centrum (waar de gemeente voor 50% in deelneemt) heeft deze aankopen gefinancierd. Ook heeft de VOF in opdracht van de gemeente deze gronden gedeeltelijk bouwrijp gemaakt, deze uitgaven heeft de VOF voorgefinancierd. De voorfinancieringen door de VOF zijn een renteloze lening aan de gemeente. De gemeente lost deze lening af bij verkoop van de gronden aan de VOF. In het jaar 2022 zijn er kosten verrekend met de VOF ter waarde van € 0,6 miljoen.

Waarborgsommen
De waarborgsommen zijn in totale omvang gelijk gebleven en bedragen per 31 december 2022 afgerond € 3.000.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Deze netto-vlottende schulden worden als volgt gespecificeerd:

Overige kasgeldleningen
Gedurende 2022 zijn er geen kasgeldleningen aangetrokken. De stand is daardoor per per 31 december 2022 is nihil.

Banksaldi
Per 31 december 2022 is het tegoed bij de ING Bank € 16.111 positief en het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten BNG bedraagt € 2.036 negatief. Het tegoed bij de ING Bank is verantwoord op de Liquide Middelen aan de activa zijde.
 
Crediteuren algemeen / kortlopende schulden aan publiekrechtelijke lichamen
Deze post betreft de nog te betalen facturen per 31 december 2022. Voor crediteuren algemeen € 8,1 miljoen per 31 december 2022, waar per 7 maart 2023 nog een bedrag open staat van € 27.833.

Overige kortlopende schulden
Per 31 december 2022 bestaat deze post uit de nog af te dragen loonheffing over december 2022 van € 3,5 miljoen.

Overlopende passiva

De overlopende passiva van € 25,1 miljoen betreft de door de gemeente verschuldigde € 11,7 miljoen en vooruit ontvangen bedragen € 13,4 miljoen per 31 december 2022.

a. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De belangrijkste verplichtingen hebben voor € 3,9 betrekking op het gebied van jeugd, € 1,7 miljoen op nieuwbouwprojecten Veurs college, de Vijverhof en Heeswijk te Voorburg, € 1,0 miljoen inzake Wmo, € 0,6 miljoen bekostigingsregeling opvang ontheemden, € 0,6 miljoen regiotaxi MRDH, € 0,4 miljoen de Binnenbaan, € 0,4 miljoen op participatiewet/BBZ/TOZO, € 0,3 miljoen betreft afwikkeling diverse subsidieregelingen, € 0,3 miljoen terugbetaling rijksbijdrage sport, € 0,3 miljoen betreft de Ooievaarspas, € 0,2 controle coronabewijs, € 0,2 miljoen huurkwijtschelding ijs- en zwembaden en € 0,2 miljoen betreft nog te betalen rente op langlopende leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG).

b. Vooruit ontvangen overheidsbijdragen
Volgens het BBV artikel 52a lid 1 wordt in de onderstaande tabel het verloop per uitkering met een specifiek bestedingsdoel weergegeven. De gemeente heeft van overheidsinstellingen bijdragen ontvangen voor de uitvoering van specifieke taken. Zolang de gemeente die taak nog niet (volledig) heeft uitgevoerd, blijft (een deel van) de ontvangen bijdrage als vooruit ontvangen verantwoord. Voor de opgenomen lasten heeft de gemeente de corresponderende taak uitgevoerd.

c. Overige vooruit ontvangen bedragen
Het saldo ter waarde van € 2,3 miljoen op de overige vooruitontvangen bedragen betreft met name kostenverhaal € 1,8 miljoen en € 0,4 miljoen huur voor gebruik van gebouwen en gronden.

Onderwijsachterstandenbeleid
Het doel van het Onderwijsachterstandenbeleid is het ontwikkelen van beleid gericht op het voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden van kinderen. Jaarlijks verstrekt het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen een subsidie. In 2022 is een bijdrage ontvangen van € 1.563.000. De uitvoeringslasten in 2022 waren € 1.586.000 en de beginstand van de balansrekening bedroeg € 378.000, waardoor er per 31 december 2022 € 355.000 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage blijft staan.

Geluidsanering Laan van NOI
Doel van het project ‘Geluidsanering Laan van NOI’ is, het beperken van de geluidsbelasting vanwege de spoorlijn Den Haag-Leiden bij 274 woningen door de aanleg van raildempers en de bouw van twee geluidschermen en incidenteel aanvullende gevelmaatregelen. In het kader van de subsidieregeling Sanering Verkeerslawaai verstrekt het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een bedrag van € 5.638.500. De laatste werkzaamheden zijn in 2020 (eerste kwartaal) afgerond en financieel deels verwerkt in 2021. Op dit project is een onderbesteding gerealiseerd van € 124.000, dit bedrag zal terugbetaald worden aan het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat.

Geluidsanering Populierendreef in Voorburg
Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat heeft een bijdrage van € 31.550 verstrekt om een geluidssaneringsprogramma op te stellen voor 80 woningen aan de Populierendreef 1 – 319 in Voorburg. Dit project heeft vertraging opgelopen door de coronacrisis, het geluidsaneringsprogramma wordt in het eerste kwartaal van 2023 opgesteld.

Projectbijdrage PPS retail
Van het ministerie van Economische zaken en Klimaat is een bedrag van € 350.000 ontvangen voor de uitvoeringskosten van de MKB-deals binnen de gemeente Leidschendam – Voorburg. Dit project is gestart in 2021. De uit te voeren werkzaamheden zijn in 2022 afgerond. Hiermee is de bijdrage volledig aangewend voor de dekking van kosten.

Regeling Reductie Energie (RRE)
Het Rijk heeft vanwege de Urgenda rechtszaak (C02-reductiedoelstelling in 2020) in oktober 2019 de Regeling Reductie Energiegebruik( RRE) opgesteld. Met deze regeling kunnen gemeenten projecten opzetten waarmee huiseigenaren gestimuleerd worden om energiebesparende maatregelen te nemen en zodoende hun C02-uitstoot verminderen.

De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft vanuit het ministerie een toekenning ontvangen van € 214.676, om haar ingediende projecten op te zetten. De totale kosten voor de Regeling Reductie Energieverbruik zijn € 160.000 en vallen dus lager uit dan geraamd. Dit heeft mede zijn oorzaak in de verscherpte coronamaatregelen, waardoor niet alle geplande activiteiten (huisbezoeken) hebben kunnen plaatsvinden. Het onbenutte deel van de subsidie (€ 54.000) vloeit terug naar het rijk.

Schuld Tozo BK aan Rijk
De verstrekkingen bedrijfskapitaal bij de Tozo worden in de SiSa verantwoord. De bijstand in de vorm van bedrijfskapitaal betreft een verstrekking in de vorm van een lening. Dit bedrag moet uiteindelijk terugbetaald worden aan het Rijk. Er is eind 2022 een saldo van € 980.000 aan bedrijfskapitaal verstrekt en is daarom als schuldpositie opgenomen op de balans.

Lokaal Sportakkoord
Vanuit de regeling Sportakkoord worden middelen ontvangen om sport en beweging in Leidschendam-Voorburg te stimuleren. In 2022 is een bijdrage ontvangen van € 75.000. Op de balans stond nog een bedrag van Sportakkoord 2020-2021 en de aanvullende specifieke uitkering Leefstijlinterventies 2021 van € 107.000. In 2022 is voor deze regelingen samen een bedrag van € 109.000 uitgegeven, waardoor er op 31 december 2022 € 73.000 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage blijft staan.

Nationaal Programma Onderwijs
De regeling Nationaal Programma Onderwijs richt zich op het herstel en de ontwikkeling van het onderwijs tijdens en na de coronacrisis. In 2022 is hier een bedrag van € 658.000 voor ontvangen. De uitvoeringslasten waren € 684.000 en de beginstand € 274.000, waardoor er op 31 december 2022 nog een vooruit ontvangen overheidsbijdrage van € 248.000 blijft staan.

Opstart Lokale Preventieakkoord

Met het Lokale Preventieakkoord wordt de kans gegeven door het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport om  meer inzet te doen op gezondheidspreventie. In 2022 is hier een bedrag van € 46.000 voor ontvangen. De uitvoeringslasten bedragen € 15.000, waardoor er op 31 december 2022       € 31.0000 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage blijft staan.

Aanpak Energiearmoede
Voor de aanpak Energiearmoede zijn er in 2022 twee bijdragen binnengekomen. Een eerste bijdrage van € 333.132 en een tweede bijdrage van € 763.157, dit maakt een totaal van €1.096.289. Deze bedragen zijn beide in 2022 op de balans gekomen en daarvan hebben wij in 2022 € 333.132 uitgegeven. Dit zorgt ervoor dat er eind 2022 nog € 763.157 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage blijft staan.

Specifieke uitkering Proeftuin aardgasvrije wijk
Voor de proeftuin aardgasvrije wijk (kortweg PAW) hebben wij in 2022 € 3.930.579 ontvangen. Dit is bedoeld voor een periode van 2022 tot en met uiterlijk 31-12-2030. Hiervan hebben wij in 2022 € 1.972 uitgegeven en staat er op 31 december 2022 dus nog € 3.928.607 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage.

Flexwonen Leidschendam-Voorburg

Op grond van de Meerjarige regeling specifieke uitkering voor huisvesting van aandachtsgroepen (RHA openstelling 2022) is door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland € 980.000 toegekend voor de realisatie van 140 flexibele woningen van het project “Flexwonen Leidschendam-Voorburg”. In 2022 is het toegekende bedrag van € 980.000 als voorschot ontvangen.

Stimuleringsregeling flex- en transformatiewoningen

Op grond van de Stimuleringsregeling Flex- en transformatiewoningen heeft het Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening € 610.640 toegekend voor de realisatie van Flex- en transformatiewoningen op een drietal locaties. In 2022 is het toegekende bedrag van € 610.640 als voorschot ontvangen.

Pilot Dealbreakers
De pilot Dealbreakers heeft als doel te voorkomen dat jongeren in de georganiseerde drugscriminaliteit belanden. Het bedrag is niet benut in 2022, waardoor er per 31 december 2022 een bedrag van € 40.000 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage blijft staan.

Specifieke uitkering inburgeringsvoorzieningen
Door de Wet Inburgering hebben de gemeenten een belangrijke rol bij de begeleiding van nieuwkomers die inburgering plichtig zijn. In 2022 heeft de gemeente Leidschendam-Voorburg voor deze specifieke uitkering middelen ontvangen vanuit het Rijk, die tot en met 2024 benut mogen worden. In 2022 is er een start gemaakt met de inburgeringsvoorzieningen. Op 31 december 2022 staat er nog een bedrag van € 480.032 als vooruit ontvangen overheidsbijdrage op de balans.

Duin Horst en Weide
Doel van het project ‘Duin Horst en Weide’ is, het waarborgen van de landschappelijke, cultuurhistorische en ecologische authenticiteit van het gebied: het versterken van de vitaliteit en het vergroten van de beleefbaarheid in de Duin Horst & Weide. In het kader van de subsidieregeling 'Gebiedsprogramma’s groen Zuid-Holland 2016' verstrekt de provincie Zuid-Holland een subsidie van € 2.400.000. De projecten lopen tot en met 2022.

De gemeente Leidschendam-Voorburg treedt namens de Landschapstafel als penvoerder ('penningmeester') op voor de subsidieverantwoording aan de Provincie en de bevoorschotting en afrekening van de provinciale subsidie naar de andere samenwerkende partners (diverse gemeenten, DUNEA en Hoogheemraadschap van Rijnland).

MRDH - Projectbijdrage PPS retail
Het doel van dit project is de HYPE Lab-formule door te ontwikkelen als onderdeel van een volgroeid ecosysteem. Waardoor opgeschaald kan worden tot een regionaal (en landelijk) toepasbare tool die faciliteert dat innovaties in lokale retail omgevingen in praktijk worden gebracht. Dit gebeurt in samenwerking met landelijk kennisplatform Voormijnwinkel.nl (een interactieve tool webbrowser / applicatie) en regionale/ lokale technologiehubs. Het doel is het HYPE Lab op duurzame wijze (doorlopend) uit te voeren. In eerste instantie (2020-2021) lokaal en vervolgens (2021-2022) regionaal.

Om dit te bewerkstelligen heeft de MRDH een subsidiebeschikking afgegeven van € 60.000. De bevoorschotting bedraagt 80% van de verleende bijdrage en komt uit op een bedrag van € 48.000.
In 2022 is de bijdrage van MRDH vastgesteld en zijn de middelen aangewend voor de kosten om de HYPE labs te continueren en te optimaliseren.

MRDH - Ombouw VRI's naar iVRi's Heuvellaan / Mrg van Steelaan / Noordsingel

Rondom de Westfield Mall of the Netherlands zullen aan de Heuvellaan, Mrg van Steelaan en de Noordsingel de VRI’s (verkeersregelinstallaties) omgebouwd worden naar intelligente VRI’s (i-VRI) om betere doorstroming van het verkeer te bewerkstelligen. De MRDH heeft een subsidiebeschikking afgegeven van € 119.000. Wij hebben dit bedrag reeds in zijn geheel ontvangen. Tot nu toe is er € 97.000 uitgegeven aan het ombouwen van de verkeerslichten. Het restant van de middelen zullen in 2023 aangewend om de ombouw naar i-VRI’s verder af te ronden.

Recreatie om de stand
Voor het programma Recreatie om de Stad (Rods) heeft de provincie € 174.000 beschikbaar gesteld voor de kosten van het inrichtingsplan van groen binnen de gebiedsontwikkeling van Vlietvoorde. Het plan wordt naar verwachting in 2023 gerealiseerd.

Specifieke uitkering Investeringsimpuls Verkeersveiligheid
Doel van deze SPUK investering is het verkeersveiliger maken van wegen en fietspaden. Wij hebben hiervoor een rijksbijdrage van 50% ontvangen voor infrastructurele maatregelen die de verkeersveiligheid verbeteren. De MRDH doet daar nog extra subsidie bij, waarmee ongeveer 90% van de uitvoeringskosten met subsidie gedekt kan worden. Met een aantal maatregelen op fietsroutes (waaronder verbreding) wordt de kans op ongevallen met fietsers op deze routes verminderd. Met een aantal snelheidsremmende maatregelen in woonwijken wordt daar de kans op ongevallen verminderd en de kans op letsel verkleind. De uitvoering is gestart in 2021 en is afgerond in 2022.

Specifieke uitkering ventilatie op scholen
Deze specifieke uitkering is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen in het primair en voortgezet onderwijs in verband met de uitbraak van Covid-19. De Margrietschool heeft de uitkering ontvangen en de ventilatie in de school verbeterd. De afwikkeling van deze regeling zal plaatsvinden in 2023.

Woningbouw De Star
Van de Subsidieregeling Knelpuntenpot sociale huur en middenhuur Zuid-Holland heeft de provincie € 500.000 toegekend voor de realisatie van maximaal 100 zelfstandige huurwoningen voor het project De Star. In 2021 zijn 2 voorschotten tot een totaalbedrag van € 400.000 ontvangen.

Woningbouw Venestraat-Nieuwstraat
Van de Subsidieregeling Sociale Woningbouw Haaglanden Zuid-Holland heeft de provincie € 465.000 toegekend voor de realisatie van 62 zelfstandige sociale huurwoningen van het project Venestraat Nieuwstraat. In 2021 en 2022 zijn twee voorschotten van ieder € 186.000 ontvangen.

Glassanering en helofytenfilter Vlietvoorde
De provincie Zuid-Holland heeft een projectsubsidie 2021-2025 van € 529.437 toegekend voor de realisatie van glassanering, helofytenfilter en een recreatief wandelpad Duivenvoordecorridor / Vlietvoorde. In 2021 en 2022 zijn voorschotten op de toekenning ontvangen tot een bedrag van € 340.000.

Woningbouw Van Santhorststraat Stompwijk
Van de Subsidieregeling Sociale Woningbouw Haaglanden Zuid-Holland heeft de provincie € 90.000 toegekend voor de realisatie van 12 zelfstandige sociale huurwoningen voor het project Van Santhorststraat Stompwijk. In 2021 en 2022 zijn in totaal twee voorschotten van ieder € 36.000 ontvangen.

Impulsregelingen klimaatadaptatie

Onze regio is een van de meest verstedelijkte gebieden van Nederland met een urgente opgave voor klimaatadaptatie. Wateroverlast, droogte, hittestress, bodemdaling, zeespiegelstijging en verzilting komen op verschillende locaties in de regio nadrukkelijk aan de orde. Om met klimaatadaptatie aan de slag te gaan is er een rijksbijdrage beschikbaar gesteld (tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027) van in totaal € 451.531.
Met deze impulsregeling, waar Gemeente Delft de kassiersfunctie vervult, gaan we klimaat adaptieve maatregelen uitvoeren tezamen met de rioolvervangingsopgave in Prinsenhof-Laag en de Julianabaan.  In 2022 is een voorschot ontvangen van in totaal € 361.000 (80%). De werkzaamheden zijn nog niet gestart. De verwachting is dat de werkzaamheden starten in 2024 voor Prinsenhof Laag en in 2026 voor de Julianabaan.

Organiseren vastgoed eigenaar Huygenskwartier

Op grond van de subsidieregeling planvorming detailhandel Zuid-Holland heeft de provincie € 20.000 toegekend voor het project “organiseren vastgoed eigenaren Huygenskwartier Voorburg”. In 2022 is  toegekende bedrag ontvangen. De bijdrage is ingezet voor de dekking van een deel van de kosten van het project dat in 2022 uitgevoerd en afgerond is.

Aanlegplaats Park Hoekenburg

Op grond van de projectsubsidies 2022 heeft de Provincie Zuid-Holland € 25.000 toegekend voor het project “Aanlegsteiger Park Hoekenburg”. In 2022 is een voorschot ontvangen van € 20.000.

Vlietweg 3 - Jongerenhuisvesting

Op grond van de subsidieregeling knelpuntenpot sociale en middenhuur Zuid- Holland heeft de provincie € 250.000 toegekend voor de realisatie van woningen voor jongeren van het project “Jongerenhuisvesting Vlietweg 3”. In 2022 is een voorschot ontvangen van € 100.000.

Sociale Woningbouw - Triadome

Van de Subsidieregeling Sociale Woningbouw Haaglanden Zuid-Holland heeft de provincie € 255.000 toegekend voor de realisatie van 34 zelfstandige sociale huurwoningen van het project “Triadome locatie Klein Plaspoelpolder”. In 2022 is een voorschot van € 102.000 ontvangen.

Park Vreugd en Rust

Op grond van de Meerjarige projectsubsidies 2020-2021 heeft de Provincie Zuid-Holland € 35.166 toegekend voor het project “Parkherstel en herontwikkeling Park Vreugd en Rust fase 2”. In 2021 is een voorschot ontvangen van € 28.133.