Financiële toelichting op hoofdlijnen
Tabel van lasten en baten
Programma Bestuur en Ondersteuning | Primitieve begroting | Begrotings- | Begroting | Realisatie | Voor- / nadeel |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | |||||
Bestuur | 4.417 | -799 | 3.618 | 3.783 | -165 |
Burgerzaken | 3.757 | 67 | 3.824 | 3.951 | -127 |
Beheer overige gebouwen en gronden | 1.800 | 612 | 2.412 | 2.143 | 269 |
Parkeerbelasting | 117 | 0 | 117 | 130 | -13 |
Totaal lasten | 10.092 | -120 | 9.971 | 10.007 | -36 |
Baten | |||||
Bestuur | 8 | -8 | 0 | 544 | 544 |
Burgerzaken | 1.162 | 0 | 1.162 | 1.194 | 33 |
Beheer overige gebouwen en gronden | 1.646 | 0 | 1.646 | 1.759 | 113 |
Parkeerbelasting | 267 | 0 | 267 | 246 | -21 |
Totaal baten | 3.082 | -8 | 3.074 | 3.743 | 669 |
Saldo van baten en lasten | -7.009 | 112 | -6.897 | -6.264 | 633 |
Mutaties reserves | |||||
Stortingen | 10.662 | 25.443 | 36.105 | 34.624 | 1.481 |
Onttrekkingen | 17.462 | 25.056 | 42.518 | 39.508 | -3.011 |
Saldo mutaties reserves | 6.801 | -387 | 6.413 | 4.884 | -1.530 |
Saldo na mutaties reserves | -209 | -275 | -484 | -1.380 | -897 |
Bedragen x € 1.000 |
Toelichting Financiën
Het saldo van baten en lasten (exclusief mutaties reserves) van het programma Bestuur en Ondersteuning is ten opzichte van de begroting 2022 in totaal € 633.000 voordelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.
Lasten
Taakveld Bestuur (€ 165.000 nadeel)
Binnen dit taakveld zijn er door externe inhuur op moeilijk invulbare vacatures meer kosten gemaakt dan in de begroting was verwacht. Ook vallen de (onkosten) vergoedingen van de raadsleden hoger uit dan eerder begroot. Daarnaast zijn de lasten in verband met innovatie en ontwikkeling van de organisatie lager uitgevallen.
De voorziening wachtgeld wethouders is bedoeld om het wachtgeld waar oud wethouders recht op hebben te dekken. In 2022 zijn er oud wethouders aan de voorziening toegevoegd en is de voorziening geactualiseerd. De leidt tot een extra storting in de voorziening en een nadeel op dit taakveld.
Taakveld Burgerzaken (€ 127.000 nadeel)
Binnen taakveld Burgerzaken vallen de lasten hoger uit dan begroot. Op hoofdlijn is dit te verklaren doordat de salariskosten binnen dit taakveld zijn toegenomen als gevolg van de loonstijging vanuit de nieuwe CAO, die gedurende 2022 is vastgesteld. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op het taakveld Overhead omdat rekening was gehouden met een stelpost loonstijging.
Taakveld Beheer overige gebouwen en gronden (€ 269.000 voordeel)
De lasten binnen dit taakveld vallen per saldo lager uit door een diversiteit aan (kleinere) posten. Hieronder vallen de energiekosten die hoger zijn uitgevallen. Daarnaast is er een bedrag begroot in verband met de versnelde afschrijving door de verkoop van een pand. Omdat de verkoop nog niet heeft plaatsgevonden zijn deze kosten niet gemaakt en is er een voordeel ontstaan.
Baten
Taakveld Bestuur (€ 544.000 voordeel)
De baten binnen taakveld Bestuur zijn hoger uitgevallen dan begroot. Dit is op hoofdlijn te verklaren door de actualisatie van de voorzieningen voor pensioenen van Politieke Ambtsdragers. In de actuariële waardeberekeningen van de pensioenen is gebruik gemaakt van een hogere rekenrente. Daardoor hoeft er minder kapitaal in de voorziening te worden aangehouden.
Mutaties in reserves
De lagere onttrekkingen aan de bestemmingsreserves leiden tot lagere baten (nadeel) op dit taakveld van € 3,0 miljoen, omdat voor deze bestemmingsreserves de werkelijke lasten zijn onttrokken aan de reserves.
De lagere onttrekking per reserve betreft:
- Reserve Coronacrisis € 235.000
- Reserve Duurzaamheid en Energietransitie € 710.000
- Reserve Herstelbeleid € 740.000
- Reserve Langer Zelfstandig Wonen € 560.000
- Reserve Mobiliteit € 240.000
- Reserve Oekraïne crisis € 500.000
- Reserve ondersteuning Energielasten € 350.000
- Reserve toek..wzh. Rietvink € 350.000
En een hogere onttrekking aan de Algemene reserve met bufferfunctie vanwege de herberekening van de benodigde weerstandscapaciteit.
Bij meerdere programma’s/taakvelden waar de begrote lasten betrekking op hebben, is sprake van een voordeel van gelijke omvang omdat de werkelijke lasten lager zijn dan begroot. De toelichting op dit nadelige effect van de verschillende onttrekkingen aan bestemmingsreserve is op meerdere programma’s terug te vinden.