Financiële toelichting op hoofdlijnen

Tabel van lasten en baten

Toelichting financiën

Het saldo van baten en lasten van het programma Bouwen en wonen (VHLOSV) is en opzichte van de begroting 2022 in totaal € 3.263.000 nadelig. Hieronder wordt voor de relevante taakvelden ingegaan op de grootste onder- en overschrijdingen.

Lasten

Taakveld Ruimtelijke en leefbaarheid (€ 734.000 voordeel)

• Voor de implementatie Omgevingswet is € 361.000 minder uitgegeven, omdat er als gevolg van het uitstel van de inwerkingtreding van de wet activiteiten zijn uitgesteld, waardoor minder externe inhuur, specialisten en ICT-middelen zijn ingezet.
• Daarnaast is er minder uitgegeven aan projecten met kostenverhaal (€ 477.000). Van een aantal projecten die in 2022 afgerond zijn, zijn de werkelijke kosten hoger uitgevallen dan de bijdragen die op grond van de plankostenscan in rekening gebracht konden worden. Hier tegenover staan ook minder opbrengsten dan verwacht (€ 523.000).

Voorstel overheveling

Voorgesteld wordt om € 361.000 voor implementatie van de Omgevingswet over te hevelen naar 2023 om de nog noodzakelijke werkzaamheden te kunnen oppakken en af te ronden.

Taakveld Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) (€ 844.000 nadeel)
Er zijn drie gemeentelijke grondexploitaties: Vlietvoorde, Klein Plaspoel Polder (KPP) en Rijnlandlaan (RLL). Deze worden door middel van het Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) minimaal 1 maal per jaar geactualiseerd. Dan wordt berekend wat aan het eind van de periode (bij oplevering van het ontwikkelde gebied) het resultaat is. Deze uitkomst kan leiden tot een mutatie in de verliesvoorziening. Bij het MPG 2023 – 1^e herziening is gebleken dat er een storting van afgerond € 2,5 miljoen (het saldo van de in de tabel opgenomen lasten en baten) in de  verliesvoorziening van Vlietvoorde moet plaatsvinden om het berekende resultaat te kunnen dekken.
Daarnaast is de grondexploitatie van RLL per 31 december 2022 afgesloten. Het nadelige resultaat bedraagt afgerond € 375.000. Dit nadelige resultaat is gedekt uit de gevormde verliesvoorziening RLL (van € 510.000). Per saldo leidt dit tot een incidentele baat van € 135.000.

Taakveld Wonen en bouwen (€ 364.000 voordeel)

• De afwijking in het afgelopen jaar wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt door een lagere realisatie van de activiteit bewonersinitiatieven (subsidie en rentekorting) voor een bedrag van € 580.000. Er is in 2022 minder gebruik gemaakt van de mogelijkheid om een lening met rentekorting af te sluiten voor duurzaamheidsmaatregelen.
• De middelen voor de businesscase sociale woningbouw 2020 (€ 219.500) zijn niet besteed, omdat besloten is om deze businesscase niet verder op te pakken. Dit omdat in de wijk waar dit voorzien was (Leidschendam noord) al relatief veel sociale woningbouw is.
• Omdat voor de uitvoering van de Wabo minder inhuur nodig was vallen de kosten € 172.000 lager uit.
• De niet geraamde kosten in het kader van de SPUK-regeling energiearmoede voor corporaties bedragen € 333.000. Tegenover deze kosten staan de niet geraamde baten uit de rijksbijdrage (zie de baten)

Baten

Taakveld Ruimtelijke ordening (€ 523.000 voordeel)

De baten betreffen de bijdragen in het kader van kostenverhaal.

Taakveld Grondexploitatie (€ 1.523.000 nadeel)
Zie toelichting bij de lasten. Omdat de grondexploitatie RLL per 31 december van dit jaar afgesloten is valt de gevormde verliesvoorziening van € 510.000 vrij wat tot een baat leidt.

Taakveld Wonen en bouwen (€ 1.472.000 nadeel)

• Het nadeel bestaat onder andere uit het feit dat er € 256.000 minder aan bouwleges is binnengehaald. De oorzaak hiervan is dat er twee projecten (KPP- deellocatie 3A en Laan van Nieuw oosteinde 1- kerk) vanuit 2022 doorschuiven naar 2023.
• De verkoop van de Herenstraat 42 is opnieuw vertraagd, waardoor de opbrengst van € 1,5 miljoen niet gerealiseerd is.
• Daartegenover staat een niet geraamde vrijval vanuit de SPUK-regeling (€ 333.000) in 2022 voor aanpak energiearmoede (zie ook de lasten).