Resultaten financieel beheer 2022
In het financieel beheer zijn er altijd aandachtspunten verbetermogelijkheden. Hier wordt constant aan gewerkt. In 2022 werd dit echter bemoeilijkt door het personeelsverloop op een aantal plekken die voor een adequaat financieel beheer belangrijk zijn. Dit is ook gebeurd in het toezicht op het financieel beheer. Deze ontwikkelingen zijn tijdig onderkend en hierop zijn aanvullende maatregelen getroffen. Het gevolg was wel een hogere werkdruk en vertragingen in het reguliere controlewerk, maar heeft niet tot nadelige effecten in het financieel beheer gezorgd.
Het voornemen om het werken conform het ‘3 Lines Model’ te versterken, blijkt minder snel vooruitgang te boeken dat verwacht. Een aantal belangrijke productieafdelingen blijken moeite te hebben hun eigen procesmanagement en kwaliteitsmanagement vorm te geven conform de (hoge) kwaliteitseisen van een solide financieel beheer. Het college blijft inzetten op verbetering en focust zich daarbij in 2023 vooral op het sociaal domein.
Vanuit het reguliere controlewerk is het vermoeden ontstaan – zoals ook eerder door de accountant uitgesproken - dat het beheer van gebruikersrechten voor diverse kritische computersystemen in de productie onvoldoende op orde is. Hoewel dit vooralsnog niet zichtbaar heeft geleid tot fouten of problemen, zal in 2023 doorgepakt worden op onderzoek hiernaar en het doorvoeren van verbetering van het beheer van toegangsrechten
Voorbereiding op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording
De wetgever heeft – in tegenstelling tot de verwachting – in 2022 alsnog besloten de rechtmatigheidsverantwoording in te voeren met ingang van boekjaar 2023. Dit heeft ook respijt gegeven om ons beter voor te bereiden. Het college heeft afspraken gemaakt met de accountant om te gaan proefdraaien over boekjaar 2022. Zo ontstaat een beter beeld van de organisatorische impact van de wetswijziging en de nog te nemen maatregelen. Ook heeft het college met de raad (commissie rekening & audit) en accountant afspraken gemaakt om hen gedurende 2023 mee te nemen in de resultaten van het proefdraaien en de raad te ondersteunen in het doorgronden van de wetswijziging voor de controlerende rol van de raad.
.